Existen grandes ventajas de otorgar créditos basados en plazos de tiempo a tus clientes. Esto beneficia la relación que tu empresa pueda tener con ellos pues, así, no afectas su liquidez para capital de trabajo u otros pagos que puedan tener.
De acuerdo con el último reporte de la Evolución del Financiamiento a las Empresas, publicado por el Banco de México, el financiamiento de proveedores fue el principal recurso financiero del 65.5% de las empresas mexicanas.
Aunque este tipo de crédito es beneficioso, también genera deudas a quien lo recibe. Estas deudas son conocidas como cuentas por pagar y su correcta administración,así como una eficiente rotación hará que tus finanzas no se vean afectadas.
Aquí te explicamos qué son las cuentas por pagar y qué aspectos debes tener en cuenta para un buen manejo.
¿Qué son las cuentas por pagar?
Las cuentas por pagar son deudas que una empresa adquiere con sus proveedores debido a la adquisición de bienes o servicios.
Es decir, al momento de adquirir algún servicio o producto para la producción de tu mercancía o para proveer a tus empleados de todo lo necesario para que realicen su trabajo se generan deudas que tienes que liquidar al vendedor en el tiempo acordado.
Este tipo de crédito es ofrecido por parte de proveedores para buscar mejores relaciones con sus clientes quienes, a partir de dicha adquisición, generan estas deudas pendientes.
Algunos ejemplos de cuentas por pagar son:
- Pago a proveedores.
- Pago de servicios como luz, agua, electricidad, internet, etcétera.
- Pago de la nómina.
- Regalías.
- Pago de rentas.
En la hoja de balance, las cuentas por pagar se presentan como saldo acreedor.
Tipos de cuentas por pagar
Basados en el periodo en que se tienen que liquidar, existen dos tipos de cuentas por pagar:
A corto plazo. También conocidas como pasivos corrientes, estas cuentas se deben pagar en un plazo a menos de un año.
A largo plazo. Conocidas como pasivos no corrientes, las cuentas por pagar a largo plazo deben ser liquidadas en un plazo mayor a un año.
Las cuentas por pagar a largo plazo deben ser reclasificadas al finalizar la hoja de balance si vencen en un periodo menor a un año.
Administración de cuentas por pagar
Es muy importante tener en cuenta los aspectos que harán la administración de cuentas por pagar una tarea fácil para tu empresa. Estos aspectos están relacionados con la liquidez y la correcta planificación de los pagos.
Si bien es útil conseguir este tipo de créditos por parte de tus proveedores, también se puede convertir en un gran problema en el momento en que no se puedan cubrir estas deudas dentro del periodo establecido, generando intereses o una mala imagen del negocio.
Contar con una buena liquidez ayuda a poder cumplir con todas las deudas de deuda y solvencia") y obligaciones que una compañía adquiere. La deuda no es mala siempre y cuando no genere problemas contrarios a lo que se está esperando.
Existen indicadores financieros que te pueden ayudar a comprender mejor tu flujo de efectivo como el ciclo de conversión de efectivo, días de ventas pendientes de cobro o el índice de capital de trabajo. Saber cuál es tu situación financiera te puede ayudar a tomar decisiones respecto a las deudas que vas acumulando.
Rotación de cuentas por pagar
La rotación de cuentas por pagar es un índice que nos permite conocer el número de veces que tu empresa paga sus deudas durante un periodo contable.
Este indicador nos ayuda a conocer la solvencia que tiene el negocio para pagar sus deudas en los periodos acordados. De esta manera también se puede indicar si existe alguna falla con la liquidez o con el ciclo de conversión de efectivo. Incluso podemos saber si solamente no hay un buen manejo de las cuentas por pagar.
Rotación de cuentas por pagar: fórmula
La fórmula para calcular la rotación de cuentas por pagar es: Rotación de cuentas por pagar= Compras totales a proveedores / Promedio de cuentas por pagar.
Si necesitas conocer el promedio de días que tu empresa tarda para pagar a un proveedor, necesitas dividir 365 entre la rotación de cuentas por pagar.
Factoraje inverso: financiamiento de cuentas por pagar
Buscar financiamiento para poder liquidar tus cuentas por pagar en el menor tiempo posible tiene ventajas que afectan directamente tu cadena de suministro. Esto con el fin de mejorar la relación de tus clientes y que puedan seguir trabajando contigo sin problema.
El factoraje inverso es una gran opción para poder adelantar tus pagos. Este tipo de financiamiento consiste en que una empresa de factoraje (llamada factor) adelanta un porcentaje del valor neto de tu factura a tu proveedor. Después de un tiempo acordado, tu empresa liquida la deuda al factor más una comisión y éste deposita el resto a tu proveedor.
Este tipo de financiamiento se ha convertido en una gran opción debido a la sencillez del proceso y la disminución de requisitos comparado con una institución financiera tradicional.
