Analizar tu estado financiero es sumamente importante a la hora de tomar las decisiones de la empresa. Los indicadores financieros funcionan como una guía basada en el estado actual de tus finanzas y pueden dar luz sobre el estado de la rentabilidad de tu empresa, el endeudamiento o tu liquidez.
Lo que indiquen los indicadores financieros influirá en la toma de decisiones que los socios busquen para fortalecer las ventas, mejorar algunos procesos como la administración de cuentas por cobrar o saber si están en una buena posición para invertir en activos.
En esta entrada te explicamos qué son los indicadores financieros y cuáles son los más comunes.
¿Qué son los indicadores financieros?
Los indicadores financieros, también llamados ratios financieros, son métricas que te permiten realizar análisis financieros de una empresa en un periodo determinado. Existen varios tipos de indicadores financieros que se enfocan en diferentes áreas de la empresa y la eficiencia que han tenido.
Estos indicadores son necesarios para medir la rentabilidad, la capacidad y el estado de endeudamiento, la capacidad de generar liquidez, calcular las utilidades, etcétera. De esta manera, son herramientas que ayudan a complementar los análisis que cada empresa realiza y que influyen en la toma de decisiones.
Además, sirven para crear comparativas entre distintos periodos. Dependiendo del indicador financiero, es recomendable medir tu situación financiera de manera regular para ver de qué manera las decisiones han influido en el estado de resultados.
Estas comparaciones también pueden ser con otras empresas dentro de la misma industria. De esta manera sabrás las ventajas competitivas que tu empresa tiene en el mercado o si necesitan replantear tus operaciones.
Como ya mencionamos, existen distintos tipos de indicadores financieros y cada uno de ellos es importante. A continuación te presentamos los más utilizados.
Tipos de indicadores financieros
Liquidez
La liquidez es la capacidad de un activo de convertir en efectivo sin afectar su precio en el mercado. Es decir, es la posibilidad que tiene una empresa para operar con sus propios recursos, accediendo al efectivo de manera inmediata y ágil.
Existen tres indicadores financieros que te permitirán conocer la capacidad de tu empresa para generar liquidez:
Índice de capital de trabajo. Es un índice que mide la eficiencia que tu empresa tiene para conseguir el capital necesarios para operar de manera normal. También te ayuda a conocer tu potencial para invertir y crecer.
Días de ventas pendientes de cobro. Mide cuántos días te toma recolectar el pago de tus cuentas por cobrar.
Ciclo de conversión de efectivo. Te ayuda a comprender el tiempo que transcurre desde que adquieres una materia prima hasta que puedes cobrar por los que vendes.
| Conoce más sobre los indicadores financiero de liquidez y cómo calcularlos en esta entrada
Ganancias
Los indicadores financieros de ganancias te permiten entender la utilidad de tu empresa. Para ello, los indicadores más comunes son el margen neto y el margen bruto. Ambos miden cuánto dinero genera tu empresa a partir de las ventas realizadas.
Conocer estos indicadores te ayudará a saber cómo incrementar tus utilidades.
Margen bruto. El beneficio directo que obtiene por la venta de un servicio o bien, restando el costo de producción.
Margen neto. El beneficio directo que se obtiene por la venta de un servicio o bien, una vez que descuentas: costos de producción, gastos operativos, gastos de ventas, gastos de administración, ingresos o gastos financieros, depreciación y amortización, intereses e impuestos.
Deuda y solvencia
La deuda es una obligación de pago que una empresa obtiene cuando adquiere un bien o servicio.
Por otro lado, la solvencia es la capacidad de cumplir con el pago de estas obligaciones en la forma y tiempo establecidos.
Los indicadores financieros para calcularlos son:
Índice de deuda. Este indicador te permite conocer el total de deuda con relación a los activos con los que tu empresa cuenta.
Razón de deuda sobre capital. Este es similar al anterior: te permite saber qué tanto dependes de fondos en deuda con referencia al capital total de la empresa.
Índice de solvencia. Te permite saber qué tan solvente eres para poder liquidar tus deudas y otras obligaciones relacionadas a las cuentas por pagar.
Índice de cobertura de intereses. Refleja la habilidad de costear los intereses de su deuda; mientras más alto sea significa que está en una mejor posición.
Rentabilidad
La rentabilidad es el beneficio que tu empresa obitne luego de haber realizado una inversión. De esta manera podrás saber las ganancias o las pérdidas conseguidas en un periodo determinado.
Los indicadores financiero que te ayudarán a entender mejor esto son:
ROA (return on assets). Indica el rendimiento o beneficios obtenidos a través de los activos.
ROE (return on equity). Ayuda a conocer la capacidad que tiene un negocio para generar valor para los accionistas en comparación con su costo de capital.
ROI (return on investment). Indica el rendimiento de una inversión en un determinado periodo.
| Conoce más sobre los indicadores de rentabilidad aquí
Importancia de los indicadores financieros
Como ya mencionamos, los indicadores financieros pueden ayudarte a tomar mejores decisiones respecto al futuro de la empresa o la mejora de las operaciones. Estos te ayudarán a brindar un mejor panorama sobre el estado actual de tu empresa, mostrando las oportunidades de crecimiento y las debilidades.
También estas evaluaciones serán de mucha ayuda cuando busque financiamiento, pues muchas instituciones podrán realizar calificaciones crediticias de mejor manera cuando sepan sobre los resultados de estos indicadores.
Es importante siempre saber qué tipos de índices tienes qué utilizar para cada situación. Si lo que buscas es invertir, por ejemplo, conocer tu liquidez será vital a lo hora del análisis. Siempre toma en cuenta el propósito del análisis para aplicar el indicador necesario.
